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Premi e riconoscimenti

Roberto Donnini menzionato come 'notable pratictioner' da International Financial Law Review

International Financial Law Review, agosto 2020

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News e rassegna stampa

Responsabilità penale delle società: estensione ai reati tributari in materia di IVA e “confisca per equivalente”

Il D.Lgs. No. 75 del 14 Luglio 2020 ha recepito la direttiva UE 2017/1371 (PIF) (che prevede misure contro le frodi che ledono gli interessi finanziari dell’Unione) ed ha esteso ad alcuni reati tributari in materia di IVA (infedele dichiarazione, omessa dichiarazione ed indebita compensazione di crediti Iva) eccedenti la soglia di € 10 ML, la responsabilità amministrativa degli enti ex D.Lgs. 231/2001 (già introdotta per altri reati tributari, a far data dal 25 dicembre 2019 dal D.L. No. 124/2019). Si rammenta inoltre che detto DL 124 ha introdotto una nuova misura di sicurezza a carico della persona fisica autore del reato che è oggi esposta al rischio di "confisca per sproporzione" del proprio patrimonio di cui non giustifichi l’origine economica.

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